ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ТЕРНОПIЛЬСЬ-КЕ ОБЄДНАННЯ «ТЕКСТЕРНО»

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ЗА 2013 РIК
_____________________________________________________

1. Загальна iнформацiя
ВАТ «Тернопiльське об’єднання «Текстерно» є юридичною особою, має самостiйний баланс, печатку зi своїм найменуванням. Товариство дiє на заса-дах госпрозрахунку, укладає угоди iз зацiкавленими пiдприємствами, устано-вами, органiзацiями та громадянами. Предмет i цiлi дiяльностi, а також пов-новаження органiв управлiння Товариства визначаються Статутом, який роз-роблений та зареєстрований у вiдповiдностi з вимогами чинного законодав-ства. Товариство функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керу-ється чинним законодавством України та засновницькими документами. ВАТ «Текстерно» зареєстровано платником податкiв за № 272 вiд 06.06.1996 р. в Тернопiльськiй об’єднанiй ДПI та взято на облiк в:
в Пенсiйному фондi України як платник єдиного внеску за № 19181801;
в Тернопiльському мiському вiддiленнi Фонду соцiального страхування з тимчасової втрати працездатностi ;
в Фондi загальнообов’язкового соцiального страхування на випадок безробiття № 19181801;
у Фондi соцiального страхування вiд нещасних випадкiв на виробництвi та професiйних захворювань України №1918000471.
ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «Тернопiльське об’єднання «Текстерно» (далi «Товариство») зареєстроване Виконавчим комiтетом Тернопiльської мiської ради 29 квiтня 1996 року.
Основними видами дiяльностi за КВЕД-2010, якими займається товариство є: 13.10 Пiдготування та прядiння текстильних волокон, 13.20. Ткацьке виробництво, 13.30 Оздоблення текстильних виробiв
Юридична адреса Товариства - Україна, 46010, вул. Текстильна, 18 м. Тернопiль.
Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2013 р. та. складала 890 осiб.
Iнформацiя про органiзацiйну структуру емiтента: управлiння Товариством здiйснюють – Загальнi збори акцiонерiв; Наглядова рада; Правлiння Товариства; Ревiзiйна комiсiя.
Товариство дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв не має. Органiзацiйна структура ВАТ "Тернопiльське об’єднання “Текстерно" складається з таких пiдроздiлiв: 1) апарат адмiнiстрацiї: адмiнiстрацiя, кадри; фiнансово-бухгалтерська служба; служба головного iнженера (технiчний вiддiл); 2) структурнi пiдроздiли, що безпосередньо задiянi на отриманнi доходiв: торгiвельний вiддiл, 3) допомiжнi служби: сторожi, водiї легкового та вантажного автотранспорту, прибиральницi, ремонтно-будiвельна група, монтери колiї, вантажники.
2. Основа надання iнформацiї
Фiнансова звiтнiсть за 2013 складена на основi бухгалтерських даних вi-дповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ), мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачень, роз-роблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, якi є чинними на 31.12.2013 року та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерс-тва фiнансiв України.
Застосована Товариством облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що викорис-товувалась у попередньому фiнансовому роцi. Iнформацiю про облiкову по-лiтику Товариства, яка вiдсутня у фiнансових звiтах, але є обов’язковою вiд-повiдно до МСФЗ, а також додатковий аналiз статей звiтностi вiдображено у примiтках до рiчної фiнансової звiтностi, якi мають таку структуру: iнформа-цiя про Товариство; база пiдготовки фiнансової звiтностi; iстотнi бухгалтер-ськi оцiнки; основнi принципи бухгалтерського облiку; деталiзацiя основних статей звiтностi; операцiї з пов’язаними сторонами; фактичнi та потенцiйнi зобов’язання; подiї пiсля дати фiнансової звiтностi.
Фiнансова звiтнiсть складена на основi достовiрностi подання, безперер-вностi дiяльностi, розгорнутого подання активiв та зобов'язань, нарахування, перiодичностi та послiдовностi в поданнi.
3. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
Бухгалтерський облiк ведеться Товариством вiдповiдно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 р. № 996-XIV та затверджених П(С)БО, опублiкованих МСФЗ та МСБО та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерсько-го облiку, фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог МСФЗ. Основуючись на економiчнiй сутностi операцiй та обставин дiяльнос-тi, пiдприємство визначило українську гривню як валюту вимiру та представ-лення. Виходячи з цього, операцiї в iнших валютах, нiж гривня, розглядають-ся як операцiї в iноземних валютах. Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Всi чисельнi показники, предста-вленi в звiтi, округленi до (ближньої) тисячi. Основними елементами фiнан-сової звiтностi є такi:
- активи;
- зобов’язання;
- власний капiтал;
- доходи, витрати, прибутки i збитки;
- рух грошових коштiв.
Оцiнки в вiдношеннi до вхiдних залишкiв балансу станом на 01 сiчня 2013 року, а також сум всiх iнших перiодiв, наданих в фiнансовiй звiтностi згiдно МСФЗ, виконуються в вiдношеннi з мiжнародними стандартами. Фi-нансова звiтнiсть складається iз:
№ п/п Назва форми звiтностi
Призначення звiтностi
1 Баланс (Звiт про фiнансовий стан) Iнформацiя про фiнансове станови-ще на певну дату
2 Звiт про фiнансовi результати Iнформацiя про доходи, витрати та фi-нансовi результати дiяльностi за звiтний перiод
3 Звiт про рух грошових коштiв Iнформацiя про надходження i вибуття грошових коштiв унаслiдок операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяль-ностi протягом звiтного перiоду
4 Звiт про власний капiтал Iнформацiя про змiни у власному капiталi протягом звiтного перiоду
5 Примiтки до фiнансової звiтностi Розкриття iнформацiї про дiяльнiсть
Фiнансовi звiти правдиво вiдображують фiнансове становище, фiнансовi результати дiяльностi та потоки грошових коштiв Товариства. Необхiдною умовою правдивого вiдображення дiяльностi Товариства є подання iнформа-цiї у спосiб, який забезпечує якiснi характеристики фiнансових звiтiв. Якiснi характеристики визначають ступiнь корисної iнформацiї, наведеної у фiнан-сових звiтах. Концептуальна основа МСФЗ мiстить чотири основнi якiснi ха-рактеристики фiнансової iнформацiї: зрозумiлiсть, доречнiсть, достовiрнiсть та зiставнiсть. Для правдивого вiдображення фiнансового становища i ре-зультатiв дiяльностi Товариства при складаннi фiнансових звiтiв дотримано:
основи безперервностi дiяльностi;
основи нарахування;
окремого подання активiв i зобов’язань, доходiв i витрат;
окремого подання та об’єднання статей, виходячи з їхньої суттєвостi;
послiдовностi подання iнформацiї;
зiставностi iнформацiї.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi безперервної дiяльностi. Без-перервнiсть дiяльностi означає, що керiвництво не має намiру лiквiдувати Товариство або припинити операцiї або не iснує реальної альтернативи, крiм як зробити це. Тому при пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво здiйс-нює оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть. Визнанню належать всi активи i зобов’язання, якi вiдповiдають критерiям згiдно з МСФЗ. Всi визнанi активи та зобов’язання оцiнюються вiдповiдно до МСФЗ по собiвартостi або по справедливiй вартостi.
Для складання фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ керiвництво прово-дило оцiнку активiв, зобов’язань, доходiв та видаткiв на основi принципу обачностi.

Основнi засоби
Основнi засоби, придбанi пiсля дати переходу на МСФЗ, враховуються у звiтi про фiнансове положення за первинною вартiстю, що включає всi витрати, необхiднi для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення.
Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю i замiну частин активiв, якi збiльшують термiн їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають приведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються в звiтi про сукупнi доходи i витрати того перiоду, в якому вони були понесенi.
Сума, що амортизується, – це первинна вартiсть об'єкту основних засобiв або переоцiнена вартiсть, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу – це передбачувана сума, яку пiдприємство отримало б на даний момент вiд реалiзацiї об'єкту основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив вже досяг того вiку i стану, в якому, iмовiрно, вiн знаходитиметься в кiнцi свого термiну корисного використання.
Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, впродовж термiну корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу.
Дохiд або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i признається в прибутках i збитках.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи з кiнцевими термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопиченого збитку вiд знецiнення. Амортизацiя нараховується рiвномiрно протягом термiну корисного використання нематерiальних активiв. Очiкуванi термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї аналiзуються на кiнець кожного звiтного перiоду, при цьому всi змiни в оцiнках вiдбиваються в звiтностi без перерахування порiвняльних показникiв.
Нематерiальний актив списується при продажi або коли вiд його майбутнього використання або вибуття не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, що є рiзницею мiж чистими сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи i витрати у момент списання.
Необоротнi активи, якi утримуються для продажу
Необоротнi активи i групи вибуття, класифiкованi як утримуванi для продажу оцiнюються по найменшiй вартостi — або балансовiй вартостi, або справедливiй вартостi за вирахуванням витрат на продаж. Необоротнi активи, якi утримуються для продажу не пiдлягають амортизацiї.
Грошовi кошти
Грошовi кошти включають кошти в касi та грошовi кошти на рахунках у банках, а також банкiвськi депозити з початковим строком менше трьох мiсяцiв.
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть
Торговата iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю.
Резерви
З метою рiвномiрного розподiлу затрат протягом звiтного року Товариством створено резерв для забезпечення оплати вiдпусток. Сума забезпечення нараховується щомiсяця в розмiрi 8,758 % вiд фактично нарахованої заробiтної плати працiвникам. В кiнцi кожного року проводиться iнвентаризацiя невикористаних вiдпусток та розмiру резерву для забезпечення оплати вiдпусток i, при необхiдностi, проводиться коригування розмiру резерву для забезпечення оплати вiдпусток.
Запаси
Запаси складаються, головним чином, iз сировини та матерiалiв, якi призначенi для використання у виробництвi готової продукцiї. Запаси вiдображаються за найменшою з двох величин: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї. Собiвартiсть розраховується з використанням методiв ФIФО.
Передплати постачальникам
Передоплати постачальникам вiдображаються за собiвартiстю.
Пенсiйнi зобов’язання
Товариство здiйснює внески в Державний пенсiйний фонд України виходячи з заробiтної плати кожного працiвника. Витрати Товариства за такими внесками включенi до статтi «Вiдрахування на соцiальнi заходи». Дана сума включається до витрат того перiоду, коли вони фактично понесенi.
Крiм того Товариство вiдповiдно до вимог законодавства України здiйснює вiдшкодування витрат Державного пенсiйного фонду України на виплату i доставку пенсiй, призначених працiвникам Товариства на пiльгових умовах за роботу у важких i шкiдливих умовах працi. Витрати Товариства за такими платежами включенi до статтi «iншi операцiйнi витрати». Дана сума включається до витрат того перiоду, коли вони фактично понесенi.
Визнання доходiв
Доходи вiд реалiзацiї визнаються в розмiрi справедливої вартостi винагороди, отриманої або яка пiдлягає отриманню, i являють собою суми до отримання за продукцiю та послуги, наданi в ходi звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням повернень продукцiї покупцями, знижок та за вирахуванням податку на додану вартiсть(ПДВ).
Реалiзацiя продукцiї
Доходи вiд реалiзацiї продукцiї визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов:
? Товариство передало покупцевi всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням продукцiєю;
? Товариство бiльше не бере участь в управлiннi в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом володiння, i не контролює продану продукцiю;
? Сума доходiв може бути достовiрно визначена;
? Iснує висока вiрогiднiсть отримання економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю;
? Понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Товариство при складаннi фiнансової звiтностi за МСФЗ за 2013 рiк, як i ранiше, використало регламентованi вiдповiдними П(С)БО форми звiтностi, в яких зазначено «Складено за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi».
Для ведення бухгалтерського облiку пiдприємство застосовує автоматизовану форму облiку з використанням програмного продукту 1С: Управлiння виробництвом для України, для формування звiтiв – програму «M.E.DOC»
4. IСТОТНI СУДЖЕННЯ I ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI У ОЦIНКАХ
Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики. У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Українське податкове законодавство та iнша регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують змiнюватись. Законодавчi та нормативнi акти не завжди чiтко сформульованi, та можуть тлумачитись мiсцевими, обласними i центральними органами державної влади та iншими урядовими органами по-рiзному. Випадки непослiдовного тлумачення не є незвичайними.
Оподаткування.
Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi ВАТ «Текстерно», ймовiрно, що ВАТ «Текстерно» змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, ВАТ «Текстерно» сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Економiчне середовище.
Товариство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу ВАТ «Текстерно». Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв ВАТ «Текстерно», а також на здатнiсть ВАТ «Текстерно» сплачувати заборгованостi згiдно строкiв погашення. Керiвництво ВАТ «Текстерно» провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак ВАТ «Текстерно» ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.
Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв.
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi ВАТ «Текстерно». Ступiнь повернення цих активiв в значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю ВАТ «Текстерно», спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi ВАТ «Текстерно» визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
5. ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ
У вiдповiдностi до законодавства, пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливiсть контролювати або у значнiй мiрi впливати на операцiйнi та фiнансовi рiшення iншої сторони:
1.Пiдприємства, якi прямо або опосередковано, контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з ВАТ «Текстерно»;
2.Асоцiйованi компанiї;
3.Спiльнi пiдприємства, у яких ВАТ «Текстерно» є контролюючим учасником;
4.Члени провiдного управлiнського персоналу ВАТ «Текстерно»;
5.Близькi родичi особи, зазначеної в пунктi 1 або 4;
6.Компанiї, що контролюють ВАТ «Текстерно», або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у ВАТ «Текстерно».
При розглядi питання, чи є сторони пов'язаними сторонами, до уваги береться змiст взаємовiдносин сторiн, а не лише їх юридична форма. Пов'язанi сторони можуть проводити операцiї, якi не проводились би мiж непов'язаними сторонами. Умови таких операцiй можуть вiдрiзнятись вiд умов операцiй мiж непов'язаними сторонами. В дiяльностi Товариства протягом 2013 року були операцiї з пов'язаними особами.
Пов’язанi особи ВАТ «Текстерно» – акцiонери, котрi мають значний пакет акцiй – ТОВ «Лоджистiк Сервiс».
6. СТАТТI (ПОЯСНЕННЯ)
1. Необоротнi активи:
Основнi засоби та нематерiальнi активи ВАТ «Текстерно» вiдображаються в облiку за переоцiненою вартiстю.
В 2013 роцi переоцiнка зазначених активiв не проводилася.
Станом на 31 грудня 2013 року основнi засоби Товариства були представленi наступним чином: Будинки, споруди та передавальнi пристрої; Машини та обладнання; Транспортнi засоби; Iнструменти, прилади, iнвентар; Iншi основнi засоби; Бiблiотечнi фонди; Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи. Всього первiсна вартiсть станом на початок звiтного року 407 039 тис. грн. Придбано основних засобiв 334 тис. грн. Вибуло – 388 тис. грн. (амортизацiя 345 тис. грн.). Первiсна вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 406 985 тис. грн. станом на 31.12.2012 р- 407039 тис. грн. Накопичена амортизацiя станом на початок звiтного року 257 948 тис. грн. Сума нарахованого зносу протягом 2013 р. на основнi засоби (в т.ч. на тi, що вибули протягом року) склала – 4 097 тис. грн. Для розрахунку амортизацiї використовується прямолiнiйний метод. Амортизацiя станом на кiнець звiтного перiоду 261 700 тис. грн. Балансова вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 145 285 тис. грн., станом на 31.12.2012 р. 149091 тис. грн.
Капiтальнi iнвестицiї ВАТ «Текстерно» в основнi засоби за 2013 рiк склали 1 299 тис. грн., станом на 31.12.2012 р. 2982 тис. грн.
Протягом звiтного року вибуло нематерiальних активiв на суму 8 тис. грн. (в т. ч. знос – 8 тис. грн. ) та основних засобiв – 388 тис. грн. (в т. ч. знос – 345 тис. грн. ).
Станом на 31.12.2013 р. у складi основних засобiв перебувають об’єкти, якi: знаходяться в заставi на суму 2 636 тис. грн.; взятi в оперативну оренду на суму 92 453 тис. грн.; переданi в оперативну оренду – 3 419 тис. грн. (в т. ч. знос – 2 207 тис. грн.).
ВАТ «Текстерно» володiє довгостроковими фiнансовими iнструментами на суму 34 тис. грн. у виглядi часток у статутному капiталi iнших пiдприємств, що оцiненi за первiсною вартiстю.
2. Оборотнi активи:
Запаси Товариства були представленi наступним чином: Сировина i матерiали 8 285 тис. грн.; Паливо 55 тис. грн.; Тара i тарнi матерiали 150 тис. грн.; Запаснi частини 6 144 тис. грн.; Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 75 тис. грн.; Незавершене виробництво 21 326 тис. грн.; Готова продукцiя 19 567 тис. грн.; Товари 7 011 тис. грн. Всього запасiв 62 613 тис. грн., станом на 31.12.2012 р. 69784 тис. грн.
Для оцiнки списання запасiв ВАТ «Текстерно» використовує згiдно визначеної облiкової полiтики метод ФIФО.
Станом на 31 грудня 2013 року торговельна i iнша дебiторська заборгованiсть були представленi таким чином: Дебiторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2013 року: Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 180 151 тис. грн.; За розрахунками з бюджетом 3 тис. грн.; За виданими авансами 100 тис. грн.; Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 243 тис. грн.; Всього 180 497 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2012 року: Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 165 178 тис. грн.; За розрахунками з бюджетом 2 тис. грн.; За виданими авансами 61 тис. грн.; Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 253 тис. грн.; Всього 165 494 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2013 року грошовi кошти були представленi наступним чином: Грошовi кошти в нацiональнiй валютi 26 тис. грн., в тому числi на рахунках в банку 5 тис. грн. Станом на 31 грудня 2012 року грошовi кошти в нацiональнiй валютi 77 тис. грн., в тому числi на рахунках в банку 61 тис. грн
3. Зобов’язання та забезпечення майбутнiх витрат i платежiв:
Станом на 31 грудня 2013 року Довгостроковi кредити банкiв – 29 830 тис. грн.; Iншi довгостроковi зобов’язання (реструктуризацiя боргу) 5 038 тис. грн.; Короткостроковi кредити банкiв 4 484 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2012 року Довгостроковi кредити банкiв – 29 830 тис. грн.; Iншi довгостроковi зобов’язання (реструктуризацiя боргу) 5 038 тис. грн.; Короткостроковi кредити банкiв 4 484 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2013 року торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть 266 445 тис. грн. Станом на 31 грудня 2012 року – 248588 тис. грн.
Кредиторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2013 року з: Одержанi аванси 384 тис. грн.; Кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 16 544 тис. грн.; Позабюджетнi платежi 126 тис. грн.; Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 16 867; Кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi 1 868 тис. грн. Всього 35 663 тис. грн.
Кредиторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2012 року з: Одержанi аванси 467 тис. грн.; Кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 14 723 тис. грн.; Позабюджетнi платежi 126 тис. грн.; Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 18 346; Кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi 1 409 тис. грн. Всього 34 945 тис. грн.
В сумi загальної кредиторської заборгованостi наявна суттєва заборгованiсть з пов’язаними сторонами – 52 453 тис. грн.
4. Власний капiтал:
Загальний розмiр власного капiталу ВАТ «Текстерно» станом на 31 грудня 2013 року складає 54 288тис. грн., з яких - статутний капiтал – 48 710 тис. грн., iнший додатковий капiтал – 190 296 тис. грн., непокритий збиток – 184 718 тис. грн. Статутний капiтал розподiлений на 194 838 080 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Усi акцiї, що складають статутний капiтал ВАТ «Текстерно», повнiстю сплаченi акцiонерами у встановленому законодавством України порядку.
Станом на 31 грудня 2012 року загальний розмiр власного капiталу ВАТ «Текстерно» складає 68 338тис. грн., з яких - статутний капiтал – 48 710 тис. грн., iнший додатковий капiтал – 190 302 тис. грн., непокритий збиток – 170 674 тис. грн.
Вартiсть чистих активiв Товариства вiдповiдає вимогам законодавства. Розрахунок вартостi чистих активiв здiйснено за Методичними рекомендацiях щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 р. № 485.
5. Прибуток (збитки):
Чистий збиток за звiтний перiод складає 14 044 тис. грн.
За 2013 р. Товариством отримано чистих доходiв у сумi 55 947 тис. грн. Найбiльшу частину в доходах складають доходи вiд основної дiяльностi.
У складi iнших операцiйних доходiв ВАТ «Текстерно» наявнi суми нарахованої плати за операцiйну оренду активiв – 212 тис. грн.; доходи вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв – 229 тис. грн.
Витрати Товариства за 2013 рiк складають 70 448 тис. грн. Основними складовими операцiйних витрат є матерiальнi затрати, витрати на оплату працi та iншi операцiйнi витрати.
ВАТ «Текстерно» здiйснює витрати на операцiйну оренду активiв отриманих вiд пов’язаної особи ТОВ “Лоджистiк Сервiс”, що являється акцiонером Товариства. Для оцiнки орендної плати пов’язанiй особi застосовувалася справедлива вартiсть визначена на основi аналiзу ринку аналогiчних послуг.
У складi iнших операцiйних витрат (р. 2180 ф. 2 “Звiт про фiнансовi результати”) найбiльшу частину займають: виплати за пiльговими пенсiями – 1 235 тис. грн., собiвартiсть послуг з оренди – 187 тис. грн., собiвартiсть реалiзованих запасiв – 27 тис. грн. та iн.
Товариство являлося у 2013 роцi платником податку на прибуток на загальних пiдставах за ставкою 19 % та вiдповiдно до виду дiяльностi i п. 17 пiдроздiлу 4 роздiлу XX ПКУ має право на застосування пiльгової ставки у виглядi звiльнення вiд оподаткування податком на прибуток з 01.01.2011 р.
7. ФАКТИЧНI ТА ПОТЕНЦIЙНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ.
Умови функцiонування.
Незважаючи на те, що українська економiка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певнi особливостi, якi бiльш притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi включають, але не обмежуються низьким рiвнем лiквiдностi ринкiв капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, який не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки.
РИЗИКИ
В Товариствi є ймовiрнiсть фiнансових ризикiв, а також операцiйних та юридичних ризикiв. Фiнансовий ризик включає ринковий ризик (у тому числi валютний ризик, ризик процентної ставки та iнший цiновий ризик), кредитний ризик i ризик лiквiдностi. Товариство не вважає цi ризики iстотними, отже, не встановлює конкретнi завдання i не розробляє полiтику з управлiння цими ризиками, проте його дiяльнiсть спрямована на забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур та полiтики для скорочення цих ризикiв до мiнiмуму.
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв вiд фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiни ринкових цiн. Ринковi цiни включають в себе три типи ризику: ризик змiни вiдсоткової ставки, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Фiнансовi iнструменти, схильнi до ринкового ризику включають кредити та позики, депозити, iнвестицiї, що є в наявностi для продажу та похiднi фiнансовi iнструменти.
При пiдготовцi аналiзу чутливостi були прийнятi наступнi припущення: чутливiсть звiту про фiнансовий стан пов'язана з довгостроковими фiнансовими iнструментами; чутливiсть вiдповiдної статтi звiту про прибутки та збитки показує вплив передбачуваних змiн вiдповiдних ринкових ризикiв.
Ризик процентної ставки.
Товариство пiддається ризику у зв'язку з впливом коливань домiнуючих рiвнiв ринкової процентної ставки на грошовi потоки. Процентна маржа може збiльшуватися в результатi таких змiн, але може також зменшуватися або приносити збитки в разi непередбачених змiн. У Товариствi вiдсутнi офiцiйно оформлена полiтика i процедури для управлiння ризиком процентної ставки, оскiльки керiвництво вважає, що цей ризик для дiяльностi Товариства є несуттєвим. Станом на 31 грудня 2013 року змiни процентних ставок не надали суттєвого впливу на прибуток або збиток i капiтал Товариства.

Кредитний ризик.
Кредитний ризик – це ризик того, що у Товариства виникне фiнансовий збиток, оскiльки контрагенти не виконають свої зобов'язання по фiнансовому iнструменту або клiєнтському договору. Товариство схильне до кредитного ризику, що пов'язаний з її операцiйною дiяльнiстю (передусiм, по вiдношенню до кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги) та фiнансовою дiяльнiстю, включаючи депозити в банках та iншi фiнансовi iнструменти.
Ризик лiквiдностi. Ризик лiквiдностi - це ризик того, що Товариство зiткнеться з труднощами при виконаннi своїх зобов'язань. Товариство щодня стикається з вимогами оплати вiд постачальникiв товарiв i послуг за укладеними договорами. Товариство має достатньо коштiв для виконання бiльшостi перерахованих вимог.
Управлiння капiталом
Основною метою Товариства по вiдношенню до управлiння капiталом є забезпечення стабiльної кредитоспроможностi та адекватного рiвня капiталу для провадження дiяльностi та максимiзацiї прибутку акцiонерiв.
Товариство здiйснює управлiння структурою капiталу та змiнює його у вiдповiдностi до змiн в економiчних умовах. З метою збереження або змiни структури капiталу Товариство може регулювати розмiр виплати дивiдендiв, повертати капiтал акцiонерам.
За роки, що закiнчились 31 грудня 2012р. та 31 грудня 2013р., внесення змiн до мети, полiтики та заходiв управлiння капiталом не вiдбувалось.
Товариство здiйснює контроль капiталу за допомогою коефiцiєнтiв фiнансового важеля, який розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу та чистої заборгованостi. Полiтика Товариства передбачає пiдтримання значень даного коефiцiєнта у межах 5-10%.
Податковi ризики
Фiнансовий стан та дiяльнiсть Товариства продовжують залишатись пiд впливом розвитку ситуацiї в Українi, включаючи застосування iснуючих та майбутнiх положень законодавства, зокрема податкового законодавства.
Внаслiдок наявностi в податковому законодавствi положень, якi мiстять множинне тлумачення норм i вимог, а також внаслiдок практики, яка склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi через довiльне тлумачення податковими органами рiзних аспектiв господарської дiяльностi, Товариство, можливо, буде змушене визнати додатковi податковi зобов’язання, штрафи та пеню у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва Товариства. Така невизначенiсть може стосуватись оцiнки фiнансових iнструментiв, резервiв збиткiв вiд знецiнення, а також вiдповiднiсть цiноутворення ринковим умовам тощо. На думку керiвництва, Товариство сплатило усi податковi зобов’язання, тому ця фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв на покриття податкових збиткiв.
Юридичнi ризики.
В ходi звичайної господарської дiяльностi Товариство виступає в якостi вiдповiдача за окремими судовим позовами та претензiями.
Припинена дiяльнiсть.
Товариство повiдомляє, що жодного компоненту фiнансової звiтностi , що вiдповiдає критерiям припиненої дiяльностi, немає.
8. Новi та переглянутi Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi
Надалi вказанi стандарти та змiни до стандартiв, котрi були опублiкованi та набули чинностi на дату публiкацiї фiнансової звiтностi Товариства.
Змiни до МСФЗ (IFRS) 7 «Розкриття про взаємозалiк фiнансових активiв та зобов’язань».
Змiни до МСФЗ (IFRS) 7 вимагають суб’єктiв розкривати iнформацiю про права на проведення взаємозалiкiв та спорiднених операцiй (таких як вимоги до надання забезпечення) для фiнансових iнструментiв за маючим позивну силу договором або схожою угодою. Оскiльки Товариство не має договорiв про взаємозалiк, змiни до стандарту не мали впливу на фiнансову звiтнiсть.
Новi та переглянутi стандарти з облiку консолiдацiї, договорiв про спiльну дiяльнiсть, залежних пiдприємств та розкриттiв. В травнi 2011 року було опублiковано «пакет п’яти стандартiв» з облiку консолiдацiї, договорiв про спiльну дiяльнiсть, залежних пiдприємств та розкриттiв: МСФЗ (IFRS) 10 «Консолiдована фiнансова звiтнiсть», МСФЗ (IFRS) 11 «Спiльна дiяльнiсть», МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання».МСФЗ (IAS) 27 «Окрема фiнансова звiтнiсть» МСФЗ (IAS) 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства». Змiни до стандартiв не мали впливу на фiнансову звiтнiсть та на результати дiяльностi Товариства.
МСФЗ (IFRS) 12 примiняться для розкриття iнформацiї по iнвестицiям в дочiрнi та залежнi пiдприємства. В цiлому змiни до стандарту привели до бiльш детальнiшого розкриття iнформацiї в фiнансовiй звiтностi .
МСФЗ (IFRS) 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
МСФЗ (IFRS) 13 об’єднує в одному стандартi усi вимоги до оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ. Даний стандарт не вносить змiн по вiдношенню до визначення того, коли компанiя повинна використовувати справедливу вартiсть, натомiсть надає вказiвки по вiдношенню до оцiнки справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ в тих випадках, коли використання справедливої вартостi вимагається або дозволяється вiдповiдно до iнших стандартiв МСФЗ. Даний стандарт не мав впливу на результати дiяльностi Товариства.
МСФЗ (IAS) 1 Надання iнформацiї про iншi сукупнi доходи
Змiни до МСФЗ (IAS) 1 представляють нову термiнологiю (використовувати яку необов’язково) для звiту про сукупний дохiд та звiту про прибутки та збитки. Згiдно змiн до МСФЗ (IAS) 1 звiт про сукупний дохiд перейменовується в звiт про прибутки та збитки та iншi сукупнi доходи. Змiни до МСФЗ (IAS) 1 залишили право вибору надавати прибутки чи збитки та iнший сукупний дохiд в одному або в двох окремих, але послiдовних звiтах. Однак, змiни до МСФЗ (IAS) 1 вимагають додаткового розкриття стосовно iншого супного доходу, такого щоб статтi iншого сукупного доходу були згрупованi по двох категорiях: (а) статтi, якi не будуть рекласифiкованi згiдно з прибутком та збитком; та (b) статтi, якi можуть бути рекласифiкованi згiдно з прибутком та збитком за особливих умов. Податок на прибуток на статтi iншого сукупного доходу вимагається нараховувати на тiй же самiй основi – змiни не торкаються права вибору презентувати статтi iншого сукупного доходу до оподаткування або очищенi вiд податку. Окрiм змiн в наданнi звiту про прибутки та збитки та iншi сукупнi доходи, змiни до стандарту не мали впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства.
МСФЗ (IAS) 19 Виплати працiвникам
Рада з МСФЗ опублiкувала значну кiлькiсть правок до МСФЗ (IAS) 19 – вiд основних змiн, як, наприклад, виключення «коридорного методу» та концепцiя очiкуваних поповнень до активу пенсiйної програми, до спрощення пояснень та визначень. Правка набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, починаючи з 1 сiчня 2013р. чи пiсля цiєї дати. Змiни до стандарту не мали впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства.
Новi та переглянутi МСФЗ – надрукованi але не набули чинностi
Товариство не використовувало наступнi новi та переглянутi МСФЗ та КТМФЗ (опублiкованi але ще не набули чинностi):
МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка»2
Змiни до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 «Дата застосування МСФЗ (IFRS) 9 i перехiднi розкриття» 2 Змiни до МСФЗ (IFRS) 10,12 та МСФЗ (IAS) 27 «Iнвестицiйнi пiдприємства» 1Змiни до МСФЗ (IAS) 32 «Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов’язань» 1Змiни до МСФЗ (IAS) 36 «Знецiнення активiв» 1Змiни до МСФЗ (IAS) 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» 1
1 Обов’язковi для рокiв, що починаються не ранiше 1 сiчня 2014 року, з можливiстю дострокового застосування.
2 Обов'язковi для рокiв, що починаються не ранiше 1 сiчня 2015 року, з можливiстю дострокового застосування.
МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка»МСФЗ (IFRS) 9 вiдображає перший етап роботи Ради з МСФЗ над змiнами до МСФЗ (IAS) 39 та використовується при оцiнцi фiнансових активiв вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 39. Цей стандарт набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, починаючи з 1 сiчня 2015р. чи пiсля цiєї дати. На наступних етапах Рада з МСФЗ розглядатиме питання облiку хеджування та припинення визнання. Застосування вимог першого етапу МСФЗ (IFRS) 9 потенцiйно може надати впливу на класифiкацiю та оцiнку фiнансових активiв Товариства, але потенцiйно не завдасть впливу на класифiкацiю та оцiнку фiнансових зобов’язань.
МСФЗ (IAS) 32 «Взаємозалiк фiнансових активiв та зобов’язань»
Змiни до МСФЗ (IAS) 32 роз’яснюють iснуюче застосування положень щодо вимог до взаємозалiкiв. Особливо, змiни роз’яснюють значення «одночасна реалiзацiя та урегулювання». Керiвництво вважає, що поправки до МСФЗ (IAS) 32 iстотно не вплинуть на звiтнiсть Товариства, оскiльки у Товариства немає фiнансових активiв i фiнансових зобов’язань, що пiдлягають взаємозалiку.
9. ПОДIЇ ПIСЛЯ БАЛАНСУ
Пiсля 31 грудня 2013 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi Господарський суд Тернопiльської областi 16.01.2014 р. винiс Ухвалу про санацiю Вiдкритого акцiонерного товариства "Тернопiльське об'єднання "Текстерно" у справi №1/Б-294. Керуючим санацiєю призначено голову правлiння ВАТ "Текстерно" Александрову Катерину Євдокимiвну. Строк санацiї: 12 мiсяцiв. Станом на 16.01.2013 р. схвалений план санацiї вiдсутнiй. План санацiї буде подано на схвалення вiдповiдно до термiну встановленого чинним законодавством.
10. ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФIНАНСОВИХ ЗВIТIВ
Ця фiнансова звiтнiсть була розглянута Правлiнням ВАТ «Текстерно», погоджена Наглядової Радою.








Керуючий санацiєю _________ Александрова К. Є.
ВАТ «Текстерно»

Головний бухгалтер
ВАТ «Текстерно» _________ Яворська С. М.

д/н

д/н

д/н